Один год опыта индивидуального предпринимательства
Примерно год назад я открыл ИП для того, чтобы «по-белому» выполнять заказы на дизайн сайтов для русских и американских заказчиков.
Знания о том, как что делать, я собирал по друзьям и потратил на это немало времени. В этом посте я собрал накопленные знания с примерами договоров и других документов.
Шаг № 1. Как открывается ИП
Нет ничего проще сегодня, чем открыть ИП. Всего пара визитов в налоговую, и вы - предприниматель.
Из бумаг понадобятся следующие (у нотариуса ничего заверять не надо):
1. Квитанция об уплате госпошлины (~800 руб.)
2. Заявление в налоговую
3. Заявление о переходе на УСН (упрощенную систему налогообложения, по которой вы платите 6% от всех входящих платежей)
4. Паспорт + копия
5. Копия ИНН
Формы заявлений можно где-нибудь скачать, но проще всего сделать все в Эльбе. Нажимаете кнопку «Начать пользоваться», она сама спросит все ваши данные, сгенерирует все заявления и в довесок выдаст инструкцию, куда идти сначала, куда потом.
С пачкой документов идете в налоговую. Там все это заверяют и просят зайти через неделю за результатом. Главным «результатом» является свидетельство ОГРН (выглядит как ИНН только для ИП). Побочным маловажным результатом является выписка из ЕГРИП (реестр ИПшников). Эта бумажка нужна для магической и идиотской процедуры: «забирания письма из Росстата». Вы привозите эту бумажку в Росстат и получаете другую бумажку взамен. Ни та ни другая бумажка для живого человека не представляет никакого интереса, но сделать это зачем-то надо.
Резюме: у вас есть свидетельство ОГРН и письмо из Росстата - теперь вы - настоящий предприниматель!
Шаг № 2. Открытие банковских счетов
Став предпринимателем, я впервые узнал понятие «расчетно-кассового обслуживания». Это словосочетание означает, что у вас будет счет в банке, оформленный на имя вашего ИП, куда будут приходить деньги.
Поскольку некоторые заказы у меня приходят из Америки, помимо обычного расчетного счета мне потребовался валютный (долларовый) счет.
Открывать счета очень просто: выбираете банк, приходите в отдел для корпоративных клиентов (там всегда свободно), заполняете несколько бумажек, заверяете подпись у нотариуса. Если есть печать, то заверяется подпись с печатью. Для этого вам выдают небольшой картонный листочек, на котором вы пишете кто вы и ставите подпись. Затем заверяете у нотариуса и приносите обратно в банк. Через неделю вам открывают счета и выдают уведомление об открытых счетах. Уведомление об открытых счетах нужно отнести в налоговую.
Шаблон уведомления об открытых счетах выглядит так:
Образец уведомления об открытом счете
Если у вас есть валютный счет, то в нагрузку к нему для загадочной цели вам откроют третий - транзитный счет, который вы и будете указывать в реквизитах для иностранных заказчиков. Уведомлять налоговую об открытии транзитного счета не нужно. Также в банке вас попросят придумать название вашей организации на английском. Это название, кроме банка, никому не нужно, вы будете указывать его как получателя платежа в счете (инвойсе) для иностранного заказчика - придумайте что-нибудь покороче, чтоб заказчик при вводе не ошибся, как это было у меня. Если заказчик ошибется, вам придется писать неприятное заявление на имя главного бухгалтера банка, чтобы получить деньги. Сначала я громко назвал себя «Sole Proprietorship Oleg Nikonychev», потом переименовался в «Sole Trader Oleg Nikonychev».
Расчетно-кассовое обслуживание, особенно с валютным счетом, обычно платное и стоит от 500 до 2000 рублей в месяц. Но есть банки, где обслуживание бесплатное. Конкретно у меня - банк «Авангард» с полностью бесплатным обслуживанием и неплохим интернет-банком. Открытие счета там стоит 1200 рублей, и ещё есть комиссия 12 рублей за перевод денег с расчетного счета в другой банк, все остальное - бесплатно.
Кроме счета ИП в банке, вам потребуется счет физлица, чтобы снимать деньги в банкомате, его можно открыть где угодно, у меня - в Альфабанке, поскольку мне очень нравится альфа-клик, а также большое количество собственных и дружественных банкоматов, где деньги можно снимать без комиссии. Если вы будете заводить счет физлица в Альфабанке, обязательно требуйте тариф Онлайф, поскольку по умолчанию сотрудники будут вам впаривать тариф Класс, который в два раза дороже, хотя, по сути, ничем не отличается.
Шаг № 3. Заключение договоров с клиентами
После того, как у вас есть расчетный счет, вы можете заключать договора с клиентами и указывать расчетный счет в реквизитах. Обычный договор с заказчиком чаще всего будет нужен только вам и заказчику, ни у налоговой, ни у банка интереса к этому договору нет, поэтому писать его можете, как хотите, лишь бы устраивало вас и заказчика. После исполнения обязательств по договору вам обычно потребуется заключить акт приема-передачи выполненных работ и выставить счет.
Вот примеры договор, акта и счета на разработку сайта. Договор приведен в простейшей форме.
Образец договора на разработку сайта
Образец акта приема-передачи
Образец счета
Договоры с иностранными заказчиками
Эти договоры, а также акты и счета, заключенные с иностранным заказчиком, потребуются вашему банку, и здесь вам нужно быть предельно аккуратными. Договоры можно заключать на русском языке (у меня на руском). После поступления денег от заказчика на транзитный счет в вашем интернет-банке нужно будет представить:
1. скан договора (оригинал не просят),
2. подписанный скан акта,
3. подписанный счет (инвойс).
Образец договора с иностранным заказчиком такой же, как и обычный.
Если ваш договор предполагает регулярные платежи, то договор нужно будет отослать только один раз, а акт и счет - на каждый приход денег.
Некоторые употреблят таинственный термин «паспорт сделки», я об этом знаю только из литературы и в реальной жизни не встречал.
Как подписывать документы, если вы в России, а заказчик в Штатах.
Пересылка документов стоит денег и не малых. Если вам лично и заказчику не нужны оригиналы, то достаточно будет только сканов для банка (за год у меня ни разу не просили привезти оригиналы документов). Учтите также, что каждый перевод денег на ваш транзитный счет, будет стоить примерно 500 рублей (плата за свифт). То есть, лучше получать побольше, но пореже, кроме того это уменьшит кол-во актов и счетов.
Шаг № 4. Бухгалтерия и отчетность в органы
Для ведения ИП вам потребуется:
1. три раза в год платить авансовые платежи в налоговую;
2. один раз в конце года доплачивать оставшуюся часть налога и подавать декларацию;
3. четыре раза в год (раз в квартал) платить по трем квитанциям в Пенсионный фонд (всего 12 квитанций).
Авансовый платеж в налоговую - это 6% от доходов, полученных за квартал. Каждый авансовый платеж платится в начале следующего квартала, то есть первый - с апреля по июнь включительно, второй - с июля по сентябрь включительно, третий - с октября до конца года. Авансовые платежи являются необязательными, вы можете заплатить все налоги в конце года.
Никакой отчетности по авансовым платежам не требуется. В начале следующего года (до 1 апреля) вам нужно заполнить и подать декларацию в налоговую. Кроме этого, вам нужно будет отнести отчетность о среднесписочной численности. Если вы работаете один (как я), то вам нужно будет отнести бумажку с нулем.
Где взять квитанции для уплаты авансовых платежей и налогов?
Как я писал в начале, я веду свою бухгалтерию в бесплатной версии Эльбы, которая генерирует квитанции за меня. Для того чтобы Эльба знала, сколько вы заработали, вам нужно ввести поступления денег. Эльба сама посчитает сумму налогов, авансовых платежей и отчислений в Пенсионный фонд. Поступления в долларах вы конвертируете в рубли по курсу ЦБ на день поступления. Все налоги оплачиваются в рублях. Платить налоги вы можете по бумажным квитанциям или с вашего расчетного счета (вбив все параметры с квитанции в платеж), или с вашего счета как физлица. Я плачу со счета физ лица в альфа-клике: один раз создал шаблоны, потом только меняю суммы. Оплаченные квитанции пока ни разу не потребовались.
Кроме налогов вы платите страховые отчисления. Для «удобства» Пенсионный фонд разбил платеж на три составляющих, поэтому вместо одной квитанции вам нужно будет платить по трем, хотя письма с уведомлениями вам будут слать из одного места. Расчет точных сумм по трем квитанциям магический, мне его подсказывает Эльба, равно как и учитывает эти суммы в авансовых платежах. Страховые отчисления платятся раз в квартал до окончания квартала, то есть за первый квартал нужно уплатить до 1 апреля, за второй - до 1 июля и т.д. Это сделано для того, чтобы сумму страховых отчислений (100%) вы могли вычесть из своих авансовых платежей.
Пример: в год нужно отчислить ~32000 рублей страховых отчислений - это значит, что в каждый квартал вам нужно будет отчислять 8000 рублей. Скажем, в марте вы уплатили эти 8000 рублей, а в апреле вам нужно уплатить авансовый платеж по налогу - 15000 рублей. Из 15000 вам нужно уплатить только семь, уведомлять об этом никого не нужно.
Нет ничего страшного в том, чтобы уплатить страховые отчисления только два раза в год или вообще один раз в конце года, просто в этом случае вы не сможете вычесть эти суммы из авансовых платежей. Позднее налоговая сможет вернуть вам эти деньги, но для этого придется писать дополнительные заявления (я так не делал).
Адекватность госорганов
Как ни удивительно, налоговая инспекция (у меня в Нижнем Новгороде) является примером адекватности. Если я забывал прошить (я не умею шить) документы на открытие ИП или забывал вписать что-нибудть в декларацию, они услужливо и быстро делали это за меня. В налоговой - электронная очередь. дольше 20 минут в ней я не проводил.
В Пенсионном фонде адекватность пониже, но тоже высокая. Я случайно уплатил все три квитанции на один КБК (все ушло в медицинскую составляющую), из Пенсионного фонда прислали уведомление о недоплате, затем доволно внятно объяснили по телефону, что не так, и попросили один раз придти - написать заявление. В очередях стоять не пришлось, вопрос был решен быстро.
Заключение
В целом, вести бизнес в России в формате ИП на одного человека - легко и приятно. Если вы один раз уплатили все налоги и отчисления, второй раз это сделать не составляет труда. Из всей бумажной отчетности фактически вам нужно только отправлять декларацию УСН в конце года и отчетность о среднесписочной численности. И то и другое можно отправить через интернет.
Надеюсь, пост помог вам стать предпринимателем. Удачи в бизнесе!
Знания о том, как что делать, я собирал по друзьям и потратил на это немало времени. В этом посте я собрал накопленные знания с примерами договоров и других документов.
Шаг № 1. Как открывается ИП
Нет ничего проще сегодня, чем открыть ИП. Всего пара визитов в налоговую, и вы - предприниматель.
Из бумаг понадобятся следующие (у нотариуса ничего заверять не надо):
1. Квитанция об уплате госпошлины (~800 руб.)
2. Заявление в налоговую
3. Заявление о переходе на УСН (упрощенную систему налогообложения, по которой вы платите 6% от всех входящих платежей)
4. Паспорт + копия
5. Копия ИНН
Формы заявлений можно где-нибудь скачать, но проще всего сделать все в Эльбе. Нажимаете кнопку «Начать пользоваться», она сама спросит все ваши данные, сгенерирует все заявления и в довесок выдаст инструкцию, куда идти сначала, куда потом.
С пачкой документов идете в налоговую. Там все это заверяют и просят зайти через неделю за результатом. Главным «результатом» является свидетельство ОГРН (выглядит как ИНН только для ИП). Побочным маловажным результатом является выписка из ЕГРИП (реестр ИПшников). Эта бумажка нужна для магической и идиотской процедуры: «забирания письма из Росстата». Вы привозите эту бумажку в Росстат и получаете другую бумажку взамен. Ни та ни другая бумажка для живого человека не представляет никакого интереса, но сделать это зачем-то надо.
Резюме: у вас есть свидетельство ОГРН и письмо из Росстата - теперь вы - настоящий предприниматель!
Шаг № 2. Открытие банковских счетов
Став предпринимателем, я впервые узнал понятие «расчетно-кассового обслуживания». Это словосочетание означает, что у вас будет счет в банке, оформленный на имя вашего ИП, куда будут приходить деньги.
Поскольку некоторые заказы у меня приходят из Америки, помимо обычного расчетного счета мне потребовался валютный (долларовый) счет.
Открывать счета очень просто: выбираете банк, приходите в отдел для корпоративных клиентов (там всегда свободно), заполняете несколько бумажек, заверяете подпись у нотариуса. Если есть печать, то заверяется подпись с печатью. Для этого вам выдают небольшой картонный листочек, на котором вы пишете кто вы и ставите подпись. Затем заверяете у нотариуса и приносите обратно в банк. Через неделю вам открывают счета и выдают уведомление об открытых счетах. Уведомление об открытых счетах нужно отнести в налоговую.
Шаблон уведомления об открытых счетах выглядит так:
Образец уведомления об открытом счете
Если у вас есть валютный счет, то в нагрузку к нему для загадочной цели вам откроют третий - транзитный счет, который вы и будете указывать в реквизитах для иностранных заказчиков. Уведомлять налоговую об открытии транзитного счета не нужно. Также в банке вас попросят придумать название вашей организации на английском. Это название, кроме банка, никому не нужно, вы будете указывать его как получателя платежа в счете (инвойсе) для иностранного заказчика - придумайте что-нибудь покороче, чтоб заказчик при вводе не ошибся, как это было у меня. Если заказчик ошибется, вам придется писать неприятное заявление на имя главного бухгалтера банка, чтобы получить деньги. Сначала я громко назвал себя «Sole Proprietorship Oleg Nikonychev», потом переименовался в «Sole Trader Oleg Nikonychev».
Расчетно-кассовое обслуживание, особенно с валютным счетом, обычно платное и стоит от 500 до 2000 рублей в месяц. Но есть банки, где обслуживание бесплатное. Конкретно у меня - банк «Авангард» с полностью бесплатным обслуживанием и неплохим интернет-банком. Открытие счета там стоит 1200 рублей, и ещё есть комиссия 12 рублей за перевод денег с расчетного счета в другой банк, все остальное - бесплатно.
Кроме счета ИП в банке, вам потребуется счет физлица, чтобы снимать деньги в банкомате, его можно открыть где угодно, у меня - в Альфабанке, поскольку мне очень нравится альфа-клик, а также большое количество собственных и дружественных банкоматов, где деньги можно снимать без комиссии. Если вы будете заводить счет физлица в Альфабанке, обязательно требуйте тариф Онлайф, поскольку по умолчанию сотрудники будут вам впаривать тариф Класс, который в два раза дороже, хотя, по сути, ничем не отличается.
Шаг № 3. Заключение договоров с клиентами
После того, как у вас есть расчетный счет, вы можете заключать договора с клиентами и указывать расчетный счет в реквизитах. Обычный договор с заказчиком чаще всего будет нужен только вам и заказчику, ни у налоговой, ни у банка интереса к этому договору нет, поэтому писать его можете, как хотите, лишь бы устраивало вас и заказчика. После исполнения обязательств по договору вам обычно потребуется заключить акт приема-передачи выполненных работ и выставить счет.
Вот примеры договор, акта и счета на разработку сайта. Договор приведен в простейшей форме.
Образец договора на разработку сайта
Образец акта приема-передачи
Образец счета
Договоры с иностранными заказчиками
Эти договоры, а также акты и счета, заключенные с иностранным заказчиком, потребуются вашему банку, и здесь вам нужно быть предельно аккуратными. Договоры можно заключать на русском языке (у меня на руском). После поступления денег от заказчика на транзитный счет в вашем интернет-банке нужно будет представить:
1. скан договора (оригинал не просят),
2. подписанный скан акта,
3. подписанный счет (инвойс).
Образец договора с иностранным заказчиком такой же, как и обычный.
Если ваш договор предполагает регулярные платежи, то договор нужно будет отослать только один раз, а акт и счет - на каждый приход денег.
Некоторые употреблят таинственный термин «паспорт сделки», я об этом знаю только из литературы и в реальной жизни не встречал.
Как подписывать документы, если вы в России, а заказчик в Штатах.
Пересылка документов стоит денег и не малых. Если вам лично и заказчику не нужны оригиналы, то достаточно будет только сканов для банка (за год у меня ни разу не просили привезти оригиналы документов). Учтите также, что каждый перевод денег на ваш транзитный счет, будет стоить примерно 500 рублей (плата за свифт). То есть, лучше получать побольше, но пореже, кроме того это уменьшит кол-во актов и счетов.
Шаг № 4. Бухгалтерия и отчетность в органы
Для ведения ИП вам потребуется:
1. три раза в год платить авансовые платежи в налоговую;
2. один раз в конце года доплачивать оставшуюся часть налога и подавать декларацию;
3. четыре раза в год (раз в квартал) платить по трем квитанциям в Пенсионный фонд (всего 12 квитанций).
Авансовый платеж в налоговую - это 6% от доходов, полученных за квартал. Каждый авансовый платеж платится в начале следующего квартала, то есть первый - с апреля по июнь включительно, второй - с июля по сентябрь включительно, третий - с октября до конца года. Авансовые платежи являются необязательными, вы можете заплатить все налоги в конце года.
Никакой отчетности по авансовым платежам не требуется. В начале следующего года (до 1 апреля) вам нужно заполнить и подать декларацию в налоговую. Кроме этого, вам нужно будет отнести отчетность о среднесписочной численности. Если вы работаете один (как я), то вам нужно будет отнести бумажку с нулем.
Где взять квитанции для уплаты авансовых платежей и налогов?
Как я писал в начале, я веду свою бухгалтерию в бесплатной версии Эльбы, которая генерирует квитанции за меня. Для того чтобы Эльба знала, сколько вы заработали, вам нужно ввести поступления денег. Эльба сама посчитает сумму налогов, авансовых платежей и отчислений в Пенсионный фонд. Поступления в долларах вы конвертируете в рубли по курсу ЦБ на день поступления. Все налоги оплачиваются в рублях. Платить налоги вы можете по бумажным квитанциям или с вашего расчетного счета (вбив все параметры с квитанции в платеж), или с вашего счета как физлица. Я плачу со счета физ лица в альфа-клике: один раз создал шаблоны, потом только меняю суммы. Оплаченные квитанции пока ни разу не потребовались.
Кроме налогов вы платите страховые отчисления. Для «удобства» Пенсионный фонд разбил платеж на три составляющих, поэтому вместо одной квитанции вам нужно будет платить по трем, хотя письма с уведомлениями вам будут слать из одного места. Расчет точных сумм по трем квитанциям магический, мне его подсказывает Эльба, равно как и учитывает эти суммы в авансовых платежах. Страховые отчисления платятся раз в квартал до окончания квартала, то есть за первый квартал нужно уплатить до 1 апреля, за второй - до 1 июля и т.д. Это сделано для того, чтобы сумму страховых отчислений (100%) вы могли вычесть из своих авансовых платежей.
Пример: в год нужно отчислить ~32000 рублей страховых отчислений - это значит, что в каждый квартал вам нужно будет отчислять 8000 рублей. Скажем, в марте вы уплатили эти 8000 рублей, а в апреле вам нужно уплатить авансовый платеж по налогу - 15000 рублей. Из 15000 вам нужно уплатить только семь, уведомлять об этом никого не нужно.
Нет ничего страшного в том, чтобы уплатить страховые отчисления только два раза в год или вообще один раз в конце года, просто в этом случае вы не сможете вычесть эти суммы из авансовых платежей. Позднее налоговая сможет вернуть вам эти деньги, но для этого придется писать дополнительные заявления (я так не делал).
Адекватность госорганов
Как ни удивительно, налоговая инспекция (у меня в Нижнем Новгороде) является примером адекватности. Если я забывал прошить (я не умею шить) документы на открытие ИП или забывал вписать что-нибудть в декларацию, они услужливо и быстро делали это за меня. В налоговой - электронная очередь. дольше 20 минут в ней я не проводил.
В Пенсионном фонде адекватность пониже, но тоже высокая. Я случайно уплатил все три квитанции на один КБК (все ушло в медицинскую составляющую), из Пенсионного фонда прислали уведомление о недоплате, затем доволно внятно объяснили по телефону, что не так, и попросили один раз придти - написать заявление. В очередях стоять не пришлось, вопрос был решен быстро.
Заключение
В целом, вести бизнес в России в формате ИП на одного человека - легко и приятно. Если вы один раз уплатили все налоги и отчисления, второй раз это сделать не составляет труда. Из всей бумажной отчетности фактически вам нужно только отправлять декларацию УСН в конце года и отчетность о среднесписочной численности. И то и другое можно отправить через интернет.
Надеюсь, пост помог вам стать предпринимателем. Удачи в бизнесе!