Учу как не платить налоги.
Разместила в своем журнале и решила перепостить сюда.
Расскажу про вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Написать этот текст меня вдохновил ролик, показанный некоторое время назад по одному из федеральных каналов. Он наглядно показал, что люди с этим вопросом либо не знакомы, либо знакомы поверхностно. Об обязанностях нам в любом случае государство напомнит, а вот права свои приходится изучать самостоятельно.
Для начала немного необходимой нудятины.
Итак, Налог на Доходы Физического Лица (НДФЛ), в миру известен еще как "Подоходный налог". Это налог, как интуитивно понятно из названия, на доходы, которые получил человек в нашей стране.
Берется в процентах. Величина процента разная для разных случаев: для дивидендов одна (9%), для зарплат другая (13%), для выигрышей третья (35%), для неризедентов четвертая (30%). Неризедент - человек, находящийся в стране менее 183 дней в течении 12-ти подряд идущих календарных месяцев, так что большинство может не заморачиваться.
Основная масса населения получает доходы, облагаемые по ставке 13% (работают, продают квартиры-машины и тд). Вот для этого случая и существуют налоговые вычеты.
Теперь о том, что такое вычет. Вычет это некоторая сумма, на которую уменьшается наша налогооблагаемая база (в самом популярном случае зарплата).
На примере:
Моя зарплата 10 000 руб.
Имею право на вычет 1000 руб.
Налогооблагаемая база, в этом случае составит 9000 руб.
Таким образом, налог с заработной платы составит 13% от 9000 руб, а не 13% от 10 000 руб.
Вычетов государство наше предусмотрело несколько. Но практически никто о них не знает ими не пользуется.
Вычет на ребенка.
Составляет 1400 руб для первого и второго ребенка и 3000 руб для третьего. и последующих.
Стимулируют рождаемость, стимулируют.
Если так случилось, что вы родители ребенка инвалида - вычет на него составит 3000 руб.
Детьми, напомню, считаются люди не достигшие 18 летнего возраста. А так же, в данном контексте, учащиеся дневной формы обучения моложе 24 лет.
Размер вычета увеличивается в 2 раза, если вы одинокий родитель. Или ваша вторая половина возьмет справку о том, что данный вычет не получает. Например потому, что официальная зарплата 6000, а детей у вас семеро.
Как получить.
Посчитать детей.
Написать на работе заявление на предоставление такого вычета.
Приложить копию свидетельства о рождении детей.
Приложить справку из учебного заведения, если ваш ребенок студент в возрасте 18-24.
Приложить справку о том, что ваш супруг/супруга не получает данный вычет. Если не получает.
Но как только ваша заработная плата перевалит за 280 000 тыс в год, сия добродетель превратится в тыкву и вычет вы получать перестанете. Вплоть до нового календарного года, и нового заявления.
Личный вычет.
Это вычет, который дается каждому человеку. Ну как каждому. Каждому, кто ликвидировал последствия всяческих ядерных бед на территории нашей страны и СССР - 3000 руб. А инвалидам и участникам ВОВ, героям РФ и СССР положен вычет 500 руб. Такая заботливая Родина.
Как его получить писать не буду.
Напишу вот, что до этого 2012 года, был еще личный вычет "на себя", который составлял 400 руб. Давался всем из рассматриваемой категории (доходы под 13%, помните еще?). А вот вычет на первых двух детей составлял 1000 руб. С этого же года личный вычет в 400 руб отменили, но зато подняли вычет на детей на эти же 400 руб. Не только показали, что о благополучии семей заботятся, но и сами в накладе не остались. Такая заботливая Родина.
Таким образом, с этого года, все, не имеющие права на детский вычет, стали зарабатывать на 52 рубля меньше. Вроде мелочь, а суммой за год можно оплатить месяц безлимитного интернету.
Вычеты за поддержку пенсионной реформы.
Официально называется "вычет на пенсионные и страховые взносы".
Все же знают, что можно добровольно перечислять деньги на счет своей накопительной части пенсии? И даже есть программа специальная со финансирования. Это для тех, кто верит в незыблемость текущего пенсионного законодательства :) Так вот, если вы платите эти добровольные взносы, то имеете право на налоговый вычет на эту сумму. Но не больше 120 000 руб в год.
Вычеты на обучение
Можно получить вычет за оплату образования. Своего или своих детей.
Все расходы возмещаются в фактически понесенном размере, но не более 120 000 руб в год, если учитесь сами. Или 50000 в год, на каждого ребенка, которого вы учите за счет собственных средств.
Этот вычет вы уже получаете не у своего работодателя, а самостоятельно идете в налоговую и несете туда пакет документов (фактическое подтверждение расходов, копию лицензии образовательного учреждения, копию договора) .
Так что, если вы сейчас получаете платное образование, этот вычет будет приятным бонусом.
Благотворительность.
Перечисляете деньги в благотворительные фонды и некоммерческие организации? Возьмите документы, подтверждающие факт перечисления сумм на благотворительность от вашего имени (платежные поручения, квитанции и тд) и воспользуйтесь вычетом. Размер - фактически понесенные расходы, но не более чем 25% от доходов в налоговом периоде, который составляет календарный год.
Вычеты на лечение.
Искренне надеюсь, что они вам не понадобятся. Но да, есть возможность получить налоговый вычет на сумму полученного лечения, приобретенных медикаментов (из специального списка) и аппаратуры. Но не более 120 000 в год.
Описанные выше вычеты (пенсионные, на обучение, лечение и благотворительность) называют социальными. Указанное мною ограничение в 120 000 руб в год, на самом деле, применяется к ним совокупно. Таким образом, если вы имеете право на несколько социальных вычетов, в сумме превышающей 120 000 руб, то нужно будет выбрать, какие применить, а на какие забить.
Чтобы получить эти самые социальные вычеты (все, кроме пенсионных), нужно собрать пакет документов, взять у работодателя справку 2-НДФЛ и заполнить декларацию 3-НДФЛ. После чего родина расходы должна возместить в следующем налоговом периоде (те в следующем году).
Пенсионные вычеты можно получить, обратившись к работодателю, через которого вы платите добровольные взносы.
Вычет при приобретении жилья
Покупаете жилье? Отлично :) Воспользуйтесь этим имущественным вычетом в размере 2 000 000 рублей. То есть государство вам вернет 13% от этой суммы - 260 000 рублей. Согласитесь, не плохо. Поскольку 2 000 000 в год в нашей стране зарабатывают редкие счастливцы, то данный вычет можно переносить на следующий налоговый период.
Так же можно возместить себе некоторые расходы по кредиту на жилье. Или на строительство.
Но не спешите строить планы на обогащение. Воспользоваться данным вычетом можно один раз в жизни.
Вычет при продажи жилья и имущества
Как известно, чтобы купить что-нибудь ненужное, нужно сначала продать что-нибудь ненужное. Или наоборот? В общем, если вы решились продать какое-то имущество или жилье, которое было у вас в собственности менее 3х лет, то вам грозит НДФЛ. Но это не смертельно. Можно воспользоваться соответствующим вычетом в 250 000 руб. И многие пользуются. Неужели перекупщики машин платят с каждой сделки НДФЛ? Ой нет) Их спасает договор купли-продажи, глядя в который, можно обнаружить приобретение хорошей машины за 100 000 руб.
Вот, собственно, в основном и все. Есть еще всякие нюансы и уточнения, на которые в рамках обзорной статьи обращать внимание не стоит. Применяйте вычеты и не платите НДФЛ совсем, или платите меньше. В зависимости от ситуации.
Знайте и пользуйтесь своими правами.
