Как получить социальный налоговый вычет на обучение с первого раза
Здесь я подробно расскажу, как подготовить все документы на получение налогового вычета на обучение, и сдать их в налоговую с первого раза. Во-первых, для себя - чтобы не забыть (может еще понадобится), ну и вдруг кому-то будет полезен мой опыт.
I. Получаем ИНН
Если нет ИНН, идем за ним в налоговую. Берем с собой паспорт, ну и конечно же себя. Если в налоговой все автоматизировано, вам распечатают заявление, где нужно будет написать ФИО, поставить дату и подпись. Если нет, то придется написать заявление от руки по их форме. Вам напишут на бумажке ваш номер ИНН и отпустят.
Через неделю приходим за красивым свидетельством о получении ИНН.
II. Собираем документы
В это время не сидим, сложа руки, а готовим комплект документов по принципу «чем больше, тем лучше».
Срок возврата подоходного налога составляет 3 года. Т.е. если до этого вы не получали вычетов, то в 2010 году вы подаете заявления на возврат налогов за 2007, 2008 и 2009 год. На каждый год - свой отдельный комплект документов.
Налоговый вычет можно получать не только за свое обучение, но и обучение детей (включая детский сад, школу и т.п.). Но я расскажу о своем случае, когда я являюсь налогоплательщиком, обучающимся по заочной форме (вычет на детей предусмотрен только по очной форме).
2.1. Справки о доходах по форме 2-НДФЛ
Идем в бухгалтерию и просим дать справки по форме 2-НДФЛ за интересующий нас налоговый период. Мое место работы не менялось, поэтому справки за три года я получила в одном месте :) Если у вашего работодателя произошла реорганизация, прикладываем копию соответствующего письма.
2.2. Копия договора на обучения
Делаем три копии договора на обучение (по одному на каждый год).
Если в договоре не прописаны реквизиты лицензии на оказание соответствующих образовательных услуг, то потребуются три копии лицензий.
2.3. Квитанции об оплате или их копии
Я делала копии квитанций - каждый год на одном листе. У меня их приняли без вопросов.
2.4. Копия диплома
В некоторых налоговых просят справку от учебного заведения об окончании. Поэтому на всякий случай я сделала три копии диплома.
2.5. Заполняем налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за каждый год.
Т.к. их формы и вид меняются каждый год, в этом нелегком и запутанном деле вам помогут программы Декларация-2007, Декларация-2008, Декларация-2009. Данная программа предназначена для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ и форма 4-НДФЛ).
Мой совет - лучше сначала установить одну программу, заполнить и распечатать налоговую декларацию, потом другие по порядку. Мои сохраненные декларации открывались не в том году, теряя большую часть данных. Поэтому пришлось заполнять заново.
Берем в руки паспорт, справку 2-НДФЛ за соответствующий год, номер ИНН и приступаем к заполнению.
Рассмотрим на примере 2007 года. Программы однотипные, могут меняться формы и названия полей, но суть остается та же.
2.5.1 Задание условий (см. рис. 1)
1) Тип декларации: 3-НДФЛ (для резидентов)
2) Общая информация
Номер инспекции. Нажимаем на кнопку с … и выбираем в списке свою налоговую.
Если сдаем первый раз, то ставим переключатель на Первичная.
3) Отчетный год: 2007
4) Статус декларанта: иное физическое лицо
5) Имеются доходы
Ставим флажок на Учитываемые «справками о доходах физического лица», доходы по договорам…
6) Достоверность подтверждается
Ставим переключатель на Лично.
Рис. 1 - Задание условий
2.5.2 Сведения о декларанте
На вкладке с ящиком «Сведения о ФИО и документе, удостоверяющем личность» указываем (см. рис. 2):
- Фамилия
- Имя
- Отчество
- ИНН
- Дата рождения
- Место рождения
- Вид документа (открываем справочник по кнопке … и выбираем 21 паспорт)
- Серия и номер
- Дата выдачи
- Кем выдан
Рис. 2 - Сведения о ФИО и документе
На вкладке с домиком «Сведения о месте жительства» (см. рис. 3):
- почтовый индекс
- ОКАТО (код можно взять со справки 2-НДФЛ, он един на территории города. Для Ярославля это 78401000000)
- Регион (заходим в справочник по кнопке … и выбираем свой)
- Город
- Улица
- Дом
- Корпус
- Квартира
- Контактный телефон (можно потом написать от руки)
Рис. 3 - Сведения о месте жительства
2.5.3 Доходы, полученные в РФ
С нас удерживают налог 13%, поэтому заполняем данные на вкладке 13 (см. рис. 4).
Рис. 4 - Доходы, полученные в РФ
Добавляем источник выплат - нашего работодателя (см. рис. 5).
Списываем со справки 2-НДФЛ полное наименование организации, ИНН, КПП, ОКАТО. Если вам предоставлялись стандартные вычеты, ставим флажок.
Насколько мне известно, стандартные вычеты стали применяться с 2008 года. Вы это можете посмотреть в самой справке под таблицей с доходами. Там есть пункт с суммой предоставленных стандартных налоговых вычетов.
Поэтому в 2007 году я не ставила флажок, а в 2008 и 2009 - ставила, согласно справкам.
Это необходимо программе для дальнейшего автоматического расчета.
Рис. 5 - Источник выплат
Для каждого источника выплат (если менялось место работы) вводим данные о доходах (см. рис. 6). Проще говоря, построчно переписываем таблицу из справки 2-НДФЛ.
- Код дохода (выбираем из справочника)
- Сумма дохода
- Месяц получения дохода
Рис. 6 - Сведения о доходе
В конце не забываем заполнить Итоговые суммы по источнику выплат.
2.5.4 Вычеты
На вкладке Стандартные налоговые вычеты (см. рис. 7) оставляем значения по умолчанию.
Рис. 7 - Стандартные налоговые вычеты
На вкладке Социальные налоговые вычеты (см. рис. 8) ставим флажок Предоставить социальные налоговые вычеты. В поле свое обучение вписываем сумму, затраченных на обучение средств в 2007 году соответственно квитанциям. Эта сумма не должна превышать предельный размер социального вычета на обучение за данный год. В 2007 году - 100 000 рублей, 2008 - 2009 гг. - по 120 000 рублей.
Рис. 8 - Социальные налоговые вычеты
Вот и все. Нажимаем на кнопку Печать. Вуаля. Наша декларация готова.
Устанавливаем другую программу и по накатанному алгоритму повторяем операцию.
Декларации готовы. Что дальше?
2.6 Заявление о предоставлении социального налогового вычета на обучение.
На каждый год по два экземпляра - в одном вам поставят штамп с подписью и датой приема заявления.
При составлении заявления я руководствовалась следующим документом: ПИСЬМО УФНС РФ по г. Москве от 29.12.2007 N 28-17/1950 "О ПОРЯДКЕ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА НА ОБРАЗОВАНИЕ"
Образец заявления.
В инспекцию ФНС России N 15 по г. Москве
От Петрова Ивана Николаевича
ИНН 771201300875
Документ, удостоверяющий личность: паспорт
Серия и номер документа,
удостоверяющего личность: 45 00 675002
Кем выдан: ПВС района "Северный" г. Москвы
Дата выдачи документа: 25.05.2001
проживающего(ей) по адресу:
г. Москва, ул. Широкая, д. 8, кв. 5
контактные телефоны: дом. 478-00-20, раб. 963-02-04
Заявление
Прошу предоставить мне социальный налоговый вычет в соответствии со статьей 219 Налогового кодекса РФ в сумме 30000 (тридцать тысяч) рублей, направленной на обучение в Московском юридическом институте.
Документы, подтверждающие право на вычет (копия договора на обучение от 29.08.2007 N 849, квитанции об оплате от 30.08.2007 и от 30.12.2007), прилагаются.
Дата ________ Подпись ________
2.7. Заявление о перечислении излишне уплаченного налога на ваш банковский счет.
На каждый год по два экземпляра - в одном вам поставят штамп с подписью и датой приема заявления.
При составлении заявления я руководствовалась следующим документом: ПИСЬМО УФНС РФ по г. Москве от 29.12.2007 N 28-17/1950 "О ПОРЯДКЕ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА НА ОБРАЗОВАНИЕ"
Образец заявления.
В инспекцию ФНС России N 15 по г. Москве
От Петрова Ивана Николаевича
ИНН 771201300875
Документ, удостоверяющий личность: паспорт
Серия и номер документа,
удостоверяющего личность: 45 00 675002
Кем выдан: ПВС района "Северный" г. Москвы
Дата выдачи документа: 25.05.2001
проживающего(ей) по адресу:
г. Москва, ул. Широкая, д. 8, кв. 5
контактные телефоны: дом. 478-00-20, раб. 963-02-04
Заявление
В соответствии с пунктом 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного налога на доходы физических лиц в сумме 3900 (три тысячи девятьсот) рублей.
Причитающуюся к возврату сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам:
Стромынское ОСБ N 5281/0367
Р/с 30101810038000603829
БИК 044525225, Сбербанк России, г. Москва
К/с 30101810400000000225 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России
ИНН 7707083893
КПП 774403010
Лицевой счет N 43072.810.1.3298.7220053
Дата ________ Подпись ________
III. Сдаемся :)
Несем весь пакет документов в налоговую, не забыв на всякий случай прихватить оригиналы. Вам проставят печати на заявлениях - вы свободны. Если все правильно, в течение 1-4 месяцев вы получите причитающиеся вам по закону излишне уплаченные налоги.
Я нахожусь в стадии ожидания. Увидим, не напрасны ли были мои усилия :)
I. Получаем ИНН
Если нет ИНН, идем за ним в налоговую. Берем с собой паспорт, ну и конечно же себя. Если в налоговой все автоматизировано, вам распечатают заявление, где нужно будет написать ФИО, поставить дату и подпись. Если нет, то придется написать заявление от руки по их форме. Вам напишут на бумажке ваш номер ИНН и отпустят.
Через неделю приходим за красивым свидетельством о получении ИНН.
II. Собираем документы
В это время не сидим, сложа руки, а готовим комплект документов по принципу «чем больше, тем лучше».
Срок возврата подоходного налога составляет 3 года. Т.е. если до этого вы не получали вычетов, то в 2010 году вы подаете заявления на возврат налогов за 2007, 2008 и 2009 год. На каждый год - свой отдельный комплект документов.
Налоговый вычет можно получать не только за свое обучение, но и обучение детей (включая детский сад, школу и т.п.). Но я расскажу о своем случае, когда я являюсь налогоплательщиком, обучающимся по заочной форме (вычет на детей предусмотрен только по очной форме).
2.1. Справки о доходах по форме 2-НДФЛ
Идем в бухгалтерию и просим дать справки по форме 2-НДФЛ за интересующий нас налоговый период. Мое место работы не менялось, поэтому справки за три года я получила в одном месте :) Если у вашего работодателя произошла реорганизация, прикладываем копию соответствующего письма.
2.2. Копия договора на обучения
Делаем три копии договора на обучение (по одному на каждый год).
Если в договоре не прописаны реквизиты лицензии на оказание соответствующих образовательных услуг, то потребуются три копии лицензий.
2.3. Квитанции об оплате или их копии
Я делала копии квитанций - каждый год на одном листе. У меня их приняли без вопросов.
2.4. Копия диплома
В некоторых налоговых просят справку от учебного заведения об окончании. Поэтому на всякий случай я сделала три копии диплома.
2.5. Заполняем налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за каждый год.
Т.к. их формы и вид меняются каждый год, в этом нелегком и запутанном деле вам помогут программы Декларация-2007, Декларация-2008, Декларация-2009. Данная программа предназначена для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ и форма 4-НДФЛ).
Мой совет - лучше сначала установить одну программу, заполнить и распечатать налоговую декларацию, потом другие по порядку. Мои сохраненные декларации открывались не в том году, теряя большую часть данных. Поэтому пришлось заполнять заново.
Берем в руки паспорт, справку 2-НДФЛ за соответствующий год, номер ИНН и приступаем к заполнению.
Рассмотрим на примере 2007 года. Программы однотипные, могут меняться формы и названия полей, но суть остается та же.
2.5.1 Задание условий (см. рис. 1)
1) Тип декларации: 3-НДФЛ (для резидентов)
2) Общая информация
Номер инспекции. Нажимаем на кнопку с … и выбираем в списке свою налоговую.
Если сдаем первый раз, то ставим переключатель на Первичная.
3) Отчетный год: 2007
4) Статус декларанта: иное физическое лицо
5) Имеются доходы
Ставим флажок на Учитываемые «справками о доходах физического лица», доходы по договорам…
6) Достоверность подтверждается
Ставим переключатель на Лично.
Рис. 1 - Задание условий
2.5.2 Сведения о декларанте
На вкладке с ящиком «Сведения о ФИО и документе, удостоверяющем личность» указываем (см. рис. 2):
- Фамилия
- Имя
- Отчество
- ИНН
- Дата рождения
- Место рождения
- Вид документа (открываем справочник по кнопке … и выбираем 21 паспорт)
- Серия и номер
- Дата выдачи
- Кем выдан
Рис. 2 - Сведения о ФИО и документе
На вкладке с домиком «Сведения о месте жительства» (см. рис. 3):
- почтовый индекс
- ОКАТО (код можно взять со справки 2-НДФЛ, он един на территории города. Для Ярославля это 78401000000)
- Регион (заходим в справочник по кнопке … и выбираем свой)
- Город
- Улица
- Дом
- Корпус
- Квартира
- Контактный телефон (можно потом написать от руки)
Рис. 3 - Сведения о месте жительства
2.5.3 Доходы, полученные в РФ
С нас удерживают налог 13%, поэтому заполняем данные на вкладке 13 (см. рис. 4).
Рис. 4 - Доходы, полученные в РФ
Добавляем источник выплат - нашего работодателя (см. рис. 5).
Списываем со справки 2-НДФЛ полное наименование организации, ИНН, КПП, ОКАТО. Если вам предоставлялись стандартные вычеты, ставим флажок.
Насколько мне известно, стандартные вычеты стали применяться с 2008 года. Вы это можете посмотреть в самой справке под таблицей с доходами. Там есть пункт с суммой предоставленных стандартных налоговых вычетов.
Поэтому в 2007 году я не ставила флажок, а в 2008 и 2009 - ставила, согласно справкам.
Это необходимо программе для дальнейшего автоматического расчета.
Рис. 5 - Источник выплат
Для каждого источника выплат (если менялось место работы) вводим данные о доходах (см. рис. 6). Проще говоря, построчно переписываем таблицу из справки 2-НДФЛ.
- Код дохода (выбираем из справочника)
- Сумма дохода
- Месяц получения дохода
Рис. 6 - Сведения о доходе
В конце не забываем заполнить Итоговые суммы по источнику выплат.
2.5.4 Вычеты
На вкладке Стандартные налоговые вычеты (см. рис. 7) оставляем значения по умолчанию.
Рис. 7 - Стандартные налоговые вычеты
На вкладке Социальные налоговые вычеты (см. рис. 8) ставим флажок Предоставить социальные налоговые вычеты. В поле свое обучение вписываем сумму, затраченных на обучение средств в 2007 году соответственно квитанциям. Эта сумма не должна превышать предельный размер социального вычета на обучение за данный год. В 2007 году - 100 000 рублей, 2008 - 2009 гг. - по 120 000 рублей.
Рис. 8 - Социальные налоговые вычеты
Вот и все. Нажимаем на кнопку Печать. Вуаля. Наша декларация готова.
Устанавливаем другую программу и по накатанному алгоритму повторяем операцию.
Декларации готовы. Что дальше?
2.6 Заявление о предоставлении социального налогового вычета на обучение.
На каждый год по два экземпляра - в одном вам поставят штамп с подписью и датой приема заявления.
При составлении заявления я руководствовалась следующим документом: ПИСЬМО УФНС РФ по г. Москве от 29.12.2007 N 28-17/1950 "О ПОРЯДКЕ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА НА ОБРАЗОВАНИЕ"
Образец заявления.
В инспекцию ФНС России N 15 по г. Москве
От Петрова Ивана Николаевича
ИНН 771201300875
Документ, удостоверяющий личность: паспорт
Серия и номер документа,
удостоверяющего личность: 45 00 675002
Кем выдан: ПВС района "Северный" г. Москвы
Дата выдачи документа: 25.05.2001
проживающего(ей) по адресу:
г. Москва, ул. Широкая, д. 8, кв. 5
контактные телефоны: дом. 478-00-20, раб. 963-02-04
Заявление
Прошу предоставить мне социальный налоговый вычет в соответствии со статьей 219 Налогового кодекса РФ в сумме 30000 (тридцать тысяч) рублей, направленной на обучение в Московском юридическом институте.
Документы, подтверждающие право на вычет (копия договора на обучение от 29.08.2007 N 849, квитанции об оплате от 30.08.2007 и от 30.12.2007), прилагаются.
Дата ________ Подпись ________
2.7. Заявление о перечислении излишне уплаченного налога на ваш банковский счет.
На каждый год по два экземпляра - в одном вам поставят штамп с подписью и датой приема заявления.
При составлении заявления я руководствовалась следующим документом: ПИСЬМО УФНС РФ по г. Москве от 29.12.2007 N 28-17/1950 "О ПОРЯДКЕ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА НА ОБРАЗОВАНИЕ"
Образец заявления.
В инспекцию ФНС России N 15 по г. Москве
От Петрова Ивана Николаевича
ИНН 771201300875
Документ, удостоверяющий личность: паспорт
Серия и номер документа,
удостоверяющего личность: 45 00 675002
Кем выдан: ПВС района "Северный" г. Москвы
Дата выдачи документа: 25.05.2001
проживающего(ей) по адресу:
г. Москва, ул. Широкая, д. 8, кв. 5
контактные телефоны: дом. 478-00-20, раб. 963-02-04
Заявление
В соответствии с пунктом 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного налога на доходы физических лиц в сумме 3900 (три тысячи девятьсот) рублей.
Причитающуюся к возврату сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам:
Стромынское ОСБ N 5281/0367
Р/с 30101810038000603829
БИК 044525225, Сбербанк России, г. Москва
К/с 30101810400000000225 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России
ИНН 7707083893
КПП 774403010
Лицевой счет N 43072.810.1.3298.7220053
Дата ________ Подпись ________
III. Сдаемся :)
Несем весь пакет документов в налоговую, не забыв на всякий случай прихватить оригиналы. Вам проставят печати на заявлениях - вы свободны. Если все правильно, в течение 1-4 месяцев вы получите причитающиеся вам по закону излишне уплаченные налоги.
Я нахожусь в стадии ожидания. Увидим, не напрасны ли были мои усилия :)